В 2025 году налоговый вычет на детей остаётся одним из самых востребованных инструментов государственной поддержки семей. Он позволяет официально трудоустроенным родителям снизить сумму подоходного налога, который удерживается из зарплаты. Это особенно важно в условиях роста цен, когда каждая тысяча рублей в семейном бюджете имеет значение.
Чтобы воспользоваться этим правом, необходимо понимать, кто может получить вычет, какие документы потребуются, и в каком размере он начисляется. Также важно знать, что вычет можно оформить как через работодателя, так и через налоговую инспекцию. Ниже подробно разберём все нюансы, с которыми сталкиваются родители в 2025 году.
Что такое налоговый вычет на детей
Налоговый вычет на детей — это сумма, на которую уменьшается облагаемый налогом доход родителя. То есть НДФЛ (13%) начисляется не на всю сумму заработка, а на его часть — за вычетом установленного лимита. На каждого ребёнка эта сумма фиксирована и зависит от его порядка рождения и дополнительных факторов (например, инвалидности).
Например, если на первого ребёнка полагается вычет 1 400 рублей, то с этой суммы налог не удерживается. Вычет действует ежемесячно до тех пор, пока доход родителя с начала года не превысит 350 000 рублей. После этого право на вычет прекращается.
Могут ли получать налоговый вычет на детей безработные родители?
Нет, если родитель официально не трудоустроен и не получает доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, он не может воспользоваться налоговым вычетом. Льгота применяется только при наличии «белой» зарплаты или иного аналогичного дохода.
Когда налоговый вычет на детей станет больше
В 2025 году размер налогового вычета остался на уровне 2024 года, однако правительство ежегодно рассматривает возможность увеличения суммы вычетов. Повышение может быть связано с ростом инфляции, социальной политикой или инициативами отдельных субъектов Федерации. Такие изменения публикуются на сайте ФНС и вступают в силу с начала налогового периода.
Родителям стоит следить за новостями — иногда изменения происходят в середине года, но перерасчёт производится задним числом. В случае увеличения суммы вычета можно получить дополнительный возврат налогов за прошедшие месяцы.
Кто получает вычеты на детей
Право на вычет имеют:
- родители, в том числе усыновители;
- официальные опекуны и попечители;
- единственные родители (они получают двойной вычет);
- работающие родители в браке и в разводе.
Также на вычет может претендовать один из родителей, если второй отказался от льготы в его пользу.
Можно ли одновременно с вычетом на детей получать другие налоговые вычеты?
Да, можно. Вычет на детей можно совмещать, например, с имущественным, социальным или вычетом за обучение. Главное, чтобы у вас был доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, и соблюдались требования по каждому виду вычета.
Кто не имеет права на стандартный налоговый вычет
Налоговый вычет не предоставляется:
- безработным;
- самозанятым и ИП на УСН;
- получающим доходы по договорам ГПХ без удержания НДФЛ;
- тем, чей доход с начала года превысил 350 000 рублей.
Также важно учитывать, что если родитель получает доход, облагаемый по ставке 15%, вычет не применяется.
Условия получения налогового вычета
Для получения вычета необходимо:
- быть родителем, опекуном или попечителем;
- иметь официальный доход, облагаемый НДФЛ;
- иметь документы, подтверждающие рождение или опеку над ребёнком;
- не превышать установленный порог дохода (350 000 рублей с начала года).
Вычет действует до конца месяца, в котором суммарный доход превысил лимит.
Как теперь можно узнать, положен ли вам налоговый вычет
Проверить своё право на вычет можно:
- через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
- у работодателя, если вычет оформляется на месте;
- с помощью консультации в МФЦ или по телефону горячей линии ФНС.
Важно: статус ребёнка (возраст, обучение, инвалидность) может влиять на сумму и длительность вычета.
К каким доходам применяют вычет
Налоговый вычет на детей применяется только к доходам, облагаемым НДФЛ по ставке 13%. Это:
- заработная плата;
- премии;
- отпускные;
- больничные.
К доходам, не подходящим под вычет, относятся:
- доходы самозанятых;
- дивиденды, выигрыши;
- доходы от аренды, если налог уплачивается по иным ставкам.
Размеры вычета на детей в 2025 году
Размеры стандартного вычета в 2025 году:
- 1 400 рублей — на первого и второго ребёнка;
- 3 000 рублей — на третьего и каждого следующего;
- 12 000 рублей — на ребёнка-инвалида (если родитель — опекун, попечитель);
- 6 000 рублей — на ребёнка-инвалида (если родитель — биологический или усыновитель).
Если родитель единственный, сумма вычета удваивается.
Как рассчитать налоговый вычет на детей с зарплаты
Допустим, у родителя двое детей. Вычет — 1 400 + 1 400 = 2 800 рублей. Если зарплата — 50 000 рублей, то налог рассчитывается с 47 200 рублей.
Расчёт:
- 47 200 × 13% = 6 136 рублей НДФЛ;
- Экономия: 2 800 × 13% = 364 рубля в месяц.
За год — почти 4 400 рублей экономии на налогах.
Как оформить налоговый вычет на детей с зарплаты
Есть два варианта оформления:
- Через работодателя — пишется заявление в бухгалтерию, прикладываются документы (свидетельство о рождении и пр.).
- Через ФНС — по итогам года при подаче декларации 3-НДФЛ.
Первый способ удобнее — вычет сразу учитывается при расчёте зарплаты.
За какой период предоставят вычет
Вычет действует с месяца, когда возникло право (например, родился ребёнок), и до конца года либо до превышения порога в 350 000 рублей.
Если оформляется через ФНС, можно получить вычет за текущий и три предыдущих года.
Какие документы нужны для оформления налогового вычета на детей
Основные документы:
- заявление;
- копия свидетельства о рождении ребёнка;
- справка 2-НДФЛ;
- справка об обучении (для детей 18–24 лет);
- подтверждение инвалидности (если применимо).
Иногда требуется копия свидетельства о разводе или соглашения об алиментах.
Как получить вычет через ФНС
Для получения вычета через ФНС нужно:
- Собрать все документы.
- Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
- Подать документы через сайт nalog.ru или в отделение ФНС.
Деньги вернутся на банковский счёт в течение 3 месяцев после камеральной проверки.
Что делать, если возникли проблемы с получением налогового вычета на детей?
Обратитесь в ФНС за разъяснением или направьте письменную жалобу через личный кабинет. Также можно обратиться в МФЦ или прокуратуру при отказе в вычете без причины.
Дополнительные вопросы о налоговом вычете на детей с зарплаты
Часто родители не знают, можно ли оформить вычет в середине года — можно. Также не все в курсе, что вычет даётся даже если ребёнок учится очно до 24 лет. Нужно лишь ежегодно подтверждать это справкой.
Налоговый вычет на детей с зарплаты: что нужно знать
Чтобы вычет работал:
- родитель должен быть трудоустроен;
- вычет даётся до порога 350 000 рублей;
- учитываются даже дети от предыдущих браков;
- можно получить вычет задним числом через ФНС.
Также советуем вам ознакомиться с нашей статьёй, где рассказывается, как не попасться на удочку мошенников при оформлении займов онлайн.
FAQ
Можно ли получить вычет за прошлые годы?
Да, за последние три года при подаче декларации в ФНС.
Нужно ли подтверждать вычет каждый год?
Да, особенно если ребёнку более 18 лет и он учится очно.
Действует ли вычет для самозанятых?
Нет, он применяется только к доходам с НДФЛ 13%.